Минимальный процент по договору займа между ооо и ип

Беспроцентный заем между ИП и ООО


Претензии со стороны налоговых органов чаще возникают к заемщику, но существующая судебная практика содержит примеры претензий ФНС к займодавцам. Наиболее часто спорные ситуации возникают при предоставлении займов взаимозависимыми лицами. И хотя суды принимают сторону налогоплательщиков, вопросы со стороны ФНС имеют место быть и обжаловать их можно только в судебном порядке.При оформлении займов между ИП и ООО условия в каждом случае будут определяться индивидуально.

Существует ряд положений, которые прописываются в договоре в обязательном порядке:Предмет займа: точная сумма и валюта денежных средств или перечень вещей.Сроки займа.

Беспроцентный займ между ИП и ООО

Такой документ, исходя из описанных в нем условий, может полностью или частично отменить правила основного договора займа.

Если срок не указан, то заем будет необходимо вернуть по требованию. Если договор заключен на срок меньше года, то он считается краткосрочным, если на срок более года – долгосрочным.Проценты. При беспроцентном займе необходимо прописать это в договоре.
Обратная ситуация, когда займодавцем является ИП, то есть физическое лицо, а заемщиком ООО, то есть юридическое лицо ни чем не отличается от вышеописанной и имеет все перечисленные признаки. Когда индивидуальный предприниматель выступает в договоре займа как частное физическое лицо, то от него требуется только паспорт.

Если физическое лицо выступает в качестве зарегистрированного ИП, то дополнением к паспорту является копия свидетельства о регистрации его как индивидуального предпринимателя.

Дополнительно предоставляется выписка из ЕГРЮЛ и свидетельство ИНН. ООО, как юридическое лицо, при заключении договора займа обязано предоставить: свидетельство о регистрации юр.

лица; учредительный договор; оригинал выписки из ЕГРЮЛ, полученную не ранее чем за 10 дней до момента заключения договора;

Есть ли ограничения по сумме займа между ООО и ИП

Мы (ИП) и ООО хотим заключить договор займа на 10,0 млн.

руб. (т.е. мы даём заём на такую сумму). Но, насколько я знаю, что по операциям между ИП и ООО нельзя получать или проплачивать более 100,0 т.р. по одному договору (по любым операциям, включая займ).

Получается, что мы должны оформить 100 договоров?

Но, мне кажется, что это не реально. Так ли это? Что Вы мне можете посоветовать?

Дело не терпит отлагательств. Заём без %. Вам нужно составить 1 договор займа и перевести деньги на счет заемщика.

Пояснение. Договор займа оформите в письменном виде (п. 1 ст. 808 ГК РФ). Соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Обязательным условием такого договора будет указание суммы займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Без этого условия договор будет считаться незаключенным (ст.432 ГК РФ).
Кроме того, в договоре нужно указать срок и порядок возврата займа.

Также пропишите условие о том, что заем беспроцентный (ст.

808 и 809 ГК РФ). Если этого условия не будет, по умолчанию считается что заем с процентами. А значит в дальнейшем придется включать данные затраты в расходы при УСН. Договор займа можно заключить на достаточно длительный срок, законодательством это никак не ограничено.

Размер займа может быть любым. Ни положения главы 42 ГК РФ, посвященные договору займа, ни нормы Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», ни другие правовые акты не устанавливают каких-либо ограничений по сумме займа.

Любым можно установить и срок займа. Его прописывают в договоре (п.

1 ст. 810 ГК РФ). Заемные деньги можно выдать наличными или же перевести на банковский счет заемщика. Выбирайте второй вариант, когда речь идет о крупной сумме займа. Дело в том, что наличными можно выдать не более 100 000 руб. по одному договору. Такое ограничение содержится в пунктах и Указания Банка России от 7 октября 2013 г.
№ 3073-У. Тоже самое касается и возврат — вернуть наличными Вы сможете только 100 000 руб.

от общей суммы займа. Дело в том, что для расчетов между организацией и индивидуальным предпринимателем установлен лимит в размере 100 000 руб. для платежей по одному договору.

Такое требование прямо прописано в пункте 6 указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У. Три статьи, которые помогут вам в работе, в новом номере журнала Упрощенка 12-2020

Об оформлении процентного займа между юридическими лицами в 2020 году

Этот момент прописывается конкретно в Уставе организации.

Кредитор может самостоятельно устанавливать практически любые требования к заемщикам, руководствуясь собственной внутренней политикой. Рассмотрим, каким условиям должен соответствовать заемщик в большинстве случаев:

  1. отсутствие убытков;
  2. в отношении него не должны проводиться процедуры банкротства или ликвидации;
  3. отсутствие или минимальная задолженность по различным налогам, сборам и другим обязательным платежам в пользу государства.
  4. отсутствие в отношении него решений о приостановлении деятельности;
  5. ведение деятельности не менее 3-12 месяцев;

В отдельных случаях кредиторы могут рассмотреть заемщика с долгами по налоговым платежам и другим сборам, если у него имеется согласованная рассрочка выплаты задолженности с соответствующим государственным органом. В общем случае, сторонам сделки по займу между юридическими лицами необходимо руководствоваться, прежде всего, .

Заем от ООО ИП

Займ доходом не является поэтому ИП налоги платить не обязан, а вот ООО обязано платить налоги с процентов по займу, если они конечно же установлены договором займа.Кроме того учитывайте, что если генеральный директор ООО является не единственным участником ООО, он обязан обратиться к Общему собранию участников и получить одобрение сделки, так как в силу закона такие сделки признаются сделками с заинтересованностью.С уважением, Владислав Быков 19 Декабря 2013, 13:22 Ответ юриста был полезен? + 0 — 0 Свернуть

  • Адвокат, г.

    МоскваОбщаться в чате

    1. эксперт

    Добрый день.К сожалению, выдать беспроцентный заем не получится ввиду прямого запрета закона на безвозмездные сделки между субъектами предпринимательской деятельности.

    Точнее, оформить то можно, но налоговая насчитает ИП налог на сумму полученной материальной выгоды.

  • Заем ИП

    Обязательно ознакомьтесь с понятием и механизмом работы такого документа, как долговая расписка.

    Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды1.

    Рекомендуем прочесть:  Кого может прописать собственник

    Без нее кредитный договор практически полностью теряет свою силу.

    Договор займа между ИП Современные предприниматели под видом займов нередко занимаются предоставлением друг другу средств на льготных условиях в рамках так называемой дружественной помощи.

    Такие действия практически гарантированно вызывают интерес налоговых структур и если подозрения подтвердятся, избежать негативных последствий будет очень и очень трудно.

    Перед тем как соглашаться на подобную сделку, рекомендуется в обязательном порядке сопоставить размер возможных налоговых рисков и предполагаемой выгодой.

    Особенности получения кредитов на льготных условиях от компаний-партнеров рекомендуется обсуждать с опытными юристами-практиками, которые помогут оформить сделку в рамках действующего законодательства.

    Бесплатная юридическая помощь

    Составляется специальный документ (бланк), в котором указываются сроки возврата, процентные ставки. Все эти моменты оговариваются предварительно и после достижения соглашения оформляются документально.

    В том же случае, когда размер займа не больше 5 тыс. рублей, в контракте не обязательно указывать на безвозмездность сделки. Чаще же всего заключаются договора, дающей стороной в рамках которых выступает юрлицо, а получающей деньги в долг – физическое лицо.

    Если речь идет о получении денег от руководства фирмы ее сотрудниками, заемщик должен быть готов к возникновению налоговых последствий для него. Доступные варианты Учредитель ООО может рассчитывать на получение беспроцентного займа от своей компании.

    При этом не имеет значения, является он штатным сотрудником или нет.

    Законодательство не устанавливает никаких ограничений по суммам или срокам выдачи денег в долг в данном случае. В том случае, если учредитель одновременно является директором компании, лучше избегать двухстороннего подписания договора одним лицом, поскольку суды к подобным документам относятся очень насторожено.

    Процентный займ между ооо и ип

    ВАЖНО! Если заем предоставлен из средств полученных кредитов или займов, то расходы в виде процентов за их получение не относятся к внереализационным и уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль в порядке, предусмотренном ст.

    269 НК РФ, из-за их несоответствия критериям, приведенным в п.

    1 ст. 252 НК РФ (письмо Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве от 28.02.2005 № 20-12/12463). Освобождено ли юридическое лицо от налоговых последствий?

    Обычно лицо, являющееся заемщиком, не получает выгоды от займа, в том числе беспроцентного, так как имущество должно быть им возвращено.

    Содержание

    1. 2 Налогообложение бизнесмена
    2. 1 Беспроцентный займ между ИП и организацией — определение
    3. 3 Беспроцентные заёмные средства — необходимая документация
    1. 4 ИП и ООО: обходимся без процентов
    2. 5 Составление договора — основные нюансы
    3. 6 Нарушение договорных условий – штрафные санкции

    Беспроцентный займ между ИП и организацией — определение Согласно ст.

    Беспроцентный займ между физическим (ИП) и юридическим лицом (ООО) — основные моменты

    809 ГК РФ займ считается беспроцентным, если:

    1. если по договору подобное физическое лицо — предприниматель получает не деньги, а определённые вещи.
    2. договор подписан между физлицом (ИП) и юрлицом (ООО) на сумму, которая равна 50 минимальным размерам оплаты труда (МРОТ) как максимум;

    В итоге заёмные средства считаются беспроцентными, если заимодавец или заёмщик не применяет их для получения коммерческой выгоды.

    ИП-заёмщик может досрочно вернуть заимодавцу — организации сумму долга. Однако, после погашения бизнесменом долга, между физлицом (ИП) и юрлицом (ООО) сохраняются обязанности по исполнению договора займа, пока не будут выплачены конкретные налоги.

    Вам будет интересно...